Toelichting geconsolideerde balans
Toelichting geconsolideerde balans
Heembouw Holding B.V. (Bedragen in €)
|
31-12-2023 |
31-12-2022 |
||||
|
Immateriële vaste activa (1) |
Boekwaarde per 1 januari |
Investeringen |
Afschrijvingen |
Boekwaarde |
Boekwaarde |
|
Software |
617.952 |
171.647 |
195.195 |
594.404 |
617.952 |
|
Kosten van ontwikkeling |
340.758 |
203.363 |
235.261 |
308.860 |
340.758 |
|
958.710 |
375.010 |
430.456 |
903.264 |
958.710 |
|
|
Cumulatieve aanschaffingprijs 31-12-2022 |
Cumulatieve afschrijvingen per 31-12-2022 |
Cumulatieve aanschaffingprijs 31-12-2023 |
Cumulatieve afschrijvingen per 31-12-2023 |
||
|
Software |
1.267.307 |
649.356 |
1.259.858 |
665.454 |
|
|
Kosten van ontwikkeling |
358.208 |
17.450 |
561.571 |
252.711 |
|
|
1.625.515 |
666.805 |
1.821.429 |
918.165 |
||
|
Materiële vaste activa (2) |
Boekwaarde per 1 januari |
Investeringen |
Afschrijvingen |
Boekwaarde |
Boekwaarde |
|
Aanpassingen bedrijfsgebouwen |
1.770.202 |
13.712 |
210.455 |
1.573.459 |
1.770.202 |
|
Business Development |
125.211 |
- |
27.825 |
97.386 |
125.211 |
|
Machines en transport middelen |
104.888 |
17.469 |
15.504 |
106.853 |
104.888 |
|
Gereedschappen en inventaris |
1.060.052 |
255.584 |
380.182 |
935.455 |
1.060.052 |
|
3.060.353 |
286.765 |
633.966 |
2.713.153 |
3.060.353 |
|
|
Cumulatieve aanschaffingprijs 31-12-2022 |
Cumulatieve afschrijvingen per 31-12-2022 |
Cumulatieve aanschaffingprijs 31-12-2023 |
Cumulatieve afschrijvingen per 31-12-2023 |
||
|
Aanpassingen bedrijfsgebouwen |
3.342.949 |
1.572.746 |
3.310.189 |
1.736.730 |
|
|
Business Development |
139.124 |
13.912 |
139.124 |
41.737 |
|
|
Machines en transport middelen |
202.714 |
97.826 |
217.033 |
110.180 |
|
|
Gereedschappen en inventaris |
3.438.777 |
2.378.725 |
3.453.794 |
2.518.340 |
|
|
7.123.564 |
4.063.209 |
7.120.140 |
4.406.987 |
|
Financiële vaste activa |
31-12-2023 |
31-12-2022 |
|
Deelnemingen in overige verbonden maatschappijen (3) |
||
|
Netto-vermogenswaarde per 1 januari |
1.916.596 |
6.477.620 |
|
Uitkering dividend |
-/- 5.813.029 |
-/- 14.286.270 |
|
-/- 3.896.433 |
-/- 7.808.650 |
|
|
Mutatie naar kortlopende vordering |
- |
- |
|
Inbreng kapitaal |
- |
-/- 306.627 |
|
Retourstorting kapitaal |
- |
- |
|
-/- 3.896.433 |
-/- 8.115.277 |
|
|
Resultaat deelnemingen |
4.539.372 |
10.185.012 |
|
Mutatie voorziening in verband met negatief eigen vermogen |
- |
-/- 153.139 |
|
Netto-vermogenswaarde per 31 december |
642.939 |
1.916.596 |
|
Lening u/g/ derden (4) |
||
|
Saldo per 1 januari (incl. kortlopend) |
225.000 |
- |
|
Verstrekkingen gedurende boekjaar |
- |
225.000 |
|
Aflossingen gedurende boekjaar |
-/- 225.000 |
- |
|
- |
225.000 |
|
|
Aflossingsverplichting komend boekjaar |
- |
- |
|
Saldo per 31 december |
- |
225.000 |
|
De lening is afgelost in 2023. |
||
|
Voorraden |
31-12-2023 |
31-12-2022 |
|
Gereed product (5) |
||
|
Betreft de aanwezige onverkochte voorraad van reeds opgeleverde projecten. |
- |
- |
|
Onderhanden werk (6) |
||
|
Bestede kosten minus gefactureerde bedragen van debet projecten |
3.241.023 |
2.915.159 |
|
In de winst-en-verliesrekening is een bedrag voor afwaardering van |
||
|
Grond- en hulpstoffen (7) |
||
|
Betreft de per 31 december aanwezige voorraad hout, plaatmateriaal, |
2.904 |
2.904 |
|
Vorderingen en vooruitbetaalde kosten |
31-12-2023 |
31-12-2022 |
|
Onderhanden projecten (8) |
||
|
Bestede kosten, geactiveerde marge minus voorziening |
2.636.171 |
37.786.035 |
|
Gefactureerd op onderhanden projecten |
-/- 2.272.756 |
-/- 35.673.283 |
|
363.415 |
2.112.752 |
|
|
In de onderhanden projecten per 31 december 2023 |
||
|
Gelieerde maatschappijen (9) |
58.456 |
6.283.535 |
|
Dit betreft met name de financiering van samenwerkingsverbanden |
||
|
Belastingen en premies sociale verzekeringen (10) |
||
|
Sociale verzekeringen |
2.268 |
- |
|
2.268 |
- |
|
|
Overige vorderingen en overlopende activa (11) |
||
|
Licenties/onderhoudscontracten software |
221.661 |
200.984 |
|
Rente |
112.968 |
- |
|
Inkoopbonussen |
216.519 |
183.629 |
|
Verzekeringen |
117.508 |
62.244 |
|
Leasebedragen |
4.228 |
772 |
|
Diverse transitorische posten |
144.020 |
132.156 |
|
816.904 |
579.785 |
|
|
Liquide middelen |
||
|
Vrije rekeningen |
28.847.795 |
33.781.670 |
|
Deposito rekeningen |
20.000.000 |
22.500.000 |
|
Geblokkeerde rekeningen |
62.937 |
202.323 |
|
Totaalsaldo |
48.910.732 |
56.483.993 |
|
PASSIVAZIJDE |
||
|
Eigen vermogen |
||
|
De specificatie en het verloopoverzicht van het eigen vermogen zijn, rekening houdend |
||
|
Voorzieningen (12) |
31-12-2023 |
31-12-2022 |
|
De voorzieningen hebben een overwegend langlopend karakter. |
||
|
Voorziening voor jubileumuitkeringen |
||
|
Saldo per 1 januari |
87.905 |
81.811 |
|
Dotatie/vrijval lopend boekjaar |
2.027 |
6.094 |
|
Saldo per 31 december |
89.932 |
87.905 |
|
De voorziening wordt om de vijf jaar actuarieel berekend. In 2020 is dit (voor het laatst) gedaan. De overige jaren wordt er een indexatie toegepast, waarbij ook rekening gehouden wordt met de groei van het aantal personeelsleden. |
||
|
Voorziening voor negatieve waarde deelnemingen |
||
|
Saldo per 1 januari |
193.451 |
346.590 |
|
Toevoegingen |
-/- 193.451 |
-/- 153.139 |
|
Vermogensstortingen |
- |
- |
|
Saldo per 31 december |
- |
193.451 |
|
Totaal voorzieningen |
89.932 |
281.356 |
|
Schulden op korte termijn |
31-12-2023 |
31-12-2022 |
|
Onderhanden projecten (13) |
||
|
Bestede kosten, geactiveerde marge minus voorziening |
-/- 151.295.650 |
-/- 111.766.962 |
|
Gefactureerd op onderhanden projecten |
164.695.598 |
120.007.443 |
|
13.399.948 |
8.240.481 |
|
|
In de onderhanden projecten per 31 december 2023 is € 0 aan rente geactiveerd (2022: € 0). |
||
|
Het totaal van de nog te ontvangen facturen bedraagt € 13.399.948. Het totaal van de ontvangen voorschotten bedraagt nihil. |
||
|
Het totaal van de bedragen die door opdrachtgevers zijn ingehouden op de termijnfacturen indien sprake is van formele ingebrekestelling bedraagt nihil. Het bedrag inzake geactiveerde uitgaven voor nog niet verrichte prestaties indien en voor zover deze worden gepresenteerd als onderdeel van de onderhanden projecten bedraagt nihil. |
||
|
Belastingen en premies sociale verzekeringen (14) |
31-12-2023 |
31-12-2022 |
|
Omzetbelasting |
3.281.754 |
1.988.204 |
|
Loonbelasting en premieheffing |
444.707 |
1.204.846 |
|
Vennootschapsbelasting |
1.147.460 |
2.031.760 |
|
Sociale verzekeringen |
- |
1.184 |
|
4.873.921 |
5.225.994 |
|
|
Overige schulden en overlopende passiva (15) |
31-12-2023 |
31-12-2022 |
|
Reservering personeelsgerelateerde kosten |
2.591.942 |
2.838.339 |
|
Reservering kosten klachten |
236.250 |
171.903 |
|
Accountants- en advieskosten |
63.000 |
55.350 |
|
Verzekeringen |
- |
76.014 |
|
Rente |
- |
- |
|
Diverse transitorische posten |
248.186 |
311.912 |
|
3.139.378 |
3.453.518 |
|
|
Niet in de balans opgenomen regelingen en verplichtingen |
31-12-2023 |
31-12-2022 |
|
Verstrekte bankgaranties |
11.979.865 |
16.625.772 |
|
Verstrekte concerngaranties |
3.607.804 |
182.266 |
|
Leaseverplichtingen voor wagenpark en printers |
||
|
Leaseverplichting voor komend boekjaar |
1.792.975 |
1.704.430 |
|
Leaseverplichting over 2e tot en met 5e jaar na balansdatum |
2.807.099 |
2.075.076 |
|
Leaseverplichting na 5 jaar na balansdatum |
- |
24 |
|
Huurverplichtingen voor huisvesting |
||
|
Huurverplichting voor komend boekjaar |
1.120.465 |
921.563 |
|
Huurverplichting over 2e tot en met 5e jaar na balansdatum |
3.882.050 |
1.356.077 |
|
Huurverplichting na 5 jaar na balansdatum |
3.635.499 |
1.970.914 |
|
Licenties voor programmatuur |
||
|
De verplichting tbv licenties voor komend boekjaar bedraagt |
213.791 |
200.984 |
|
Voorwaardelijke verplichtingen |
||
|
Huurverplichting |
- |
- |
|
Grondafnameverplichting |
- |
- |
|
De vennootschap is hoofdelijk aansprakelijk voor de afdracht van vennootschapsbelasting van Heembouw Bedrijfsruimten West B.V., Heembouw Amersfoort B.V., Heembouw Bedrijfsruimten Zuid B.V., Heembouw Wonen B.V., Hepark B.V., Heembouw Kantoren B.V., Heembouw Ontwikkeling Wonen B.V., Heembouw Ontwikkeling Bedrijfsruimten B.V., Heegro 3 B.V., West-End B.V., Heembouw Deelnemingen B.V., Heembouw Centrumplan B.V. en Heembouw Architecten B.V. |
||
|
De vennootschap is hoofdelijk aansprakelijk voor de afdracht van omzetbelasting van Heembouw Bedrijfsruimten West B.V., Heembouw Amersfoort B.V., Heembouw Bedrijfsruimten Zuid B.V., Heembouw Wonen B.V., Heembouw Kantoren B.V., Heembouw Ontwikkeling Wonen B.V., Heembouw Ontwikkeling Bedrijfsruimten B.V., West-End B.V. en Heembouw Architecten B.V. |
||
|
De vennootschap is hoofdelijk aansprakelijk voor schulden van Heembouw Bedrijfsuimten West B.V., Heembouw Amersfoort B.V., Heembouw Bedrijfsruimten Zuid B.V., Heembouw Wonen B.V., Heembouw Kantoren B.V., Heembouw Ontwikkeling Wonen B.V., Heembouw Ontwikkeling Bedrijfsruimten B.V., Heegro 3 B.V., West-End B.V. en Heembouw Architecten B.V. In het kader van deze 403-verklaringen zijn deze B.V.'s vrijgesteld van het opmaken van een eigen jaarrekening. |
||
|
HWO Deelnemingen B.V. is hoofdelijk aansprakelijk voor de schulden van VOF Rijndijk 86. |
||
|
De kredietfaciliteit is een gecommitteeerde rekening-courant krediet met ongewijzigde limiet. Voor deze kredietfaciliteit zijn de volgende zekerheden gesteld: verpanding bedrijfsactiva en vorderingen uit aannemingsovereenkomsten. |
||
|
Gelieerde maatschappijen |
||
|
Met de gelieerde maatschappijen Heembouw Beheer B.V., Heevas B.V., Stellar Development C.V. en ARA (ALMELO) C.V. hebben in het boekjaar transacties plaatsgevonden. Dit bestaat uit levering diensten en levering goederen. De transacties zijn gebaseerd op cost-plus methode met uitzondering van de doorbelasting kosten. Deze worden tegen werkelijke kosten doorbelast. |
||
|
31-12-2023 |
31-12-2022 |
|
|
Door gelieerde maatschappijen aan Heembouw Groep: |
||
|
levering diensten |
2.639.603 |
3.079.290 |
|
Door Heembouw Groep aan gelieerde maatschappijen: |
||
|
levering diensten |
555.675 |
356.615 |
|
levering goederen |
29.678.807 |
33.972.006 |