Toelichting geconsolideerde balans

^{Heembouw Holding B.V. (Bedragen in €)}

				31-12-2024	31-12-2023
Immateriële vaste activa (1)	Boekwaarde per 1 januari	Investeringen	Afschrijvingen	Boekwaarde	Boekwaarde
Software	594.404	136.583	202.509	528.477	594.404
Kosten van ontwikkeling	308.860	147.938	91.287	365.511	308.860
	903.264	284.521	293.797	893.988	903.264

	Cumulatieve aanschaffingsprijs 31-12-2023	Cumulatieve afschrijvingen per 31-12-2023	Cumulatieve aanschaffingsprijs 31-12-2024	Cumulatieve afschrijvingen per 31-12-2024
Software	1.259.858	665.454	1.396.441	867.964
Kosten van ontwikkeling	561.571	252.711	709.509	343.998
	1.821.429	918.165	2.105.950	1.211.961

Materiële vaste activa (2)	Boekwaarde per 1 januari	Investeringen	Afschrijvingen	Boekwaarde	Boekwaarde
Aanpassingen bedrijfsgebouwen	1.573.459	81.819	209.584	1.445.695	1.573.459
Business Development	97.386	25.000	29.908	92.478	97.386
Machines en transport middelen	106.853	16.520	17.789	105.584	106.853
Gereedschappen en inventaris	935.455	175.581	365.845	745.191	935.455
	2.713.153	298.920	623.126	2.388.948	2.713.153

	Cumulatieve aanschaffingsprijs 31-12-2023	Cumulatieve afschrijvingen per 31-12-2023	Cumulatieve aanschaffingsprijs 31-12-2024	Cumulatieve afschrijvingen per 31-12-2024
Aanpassingen bedrijfsgebouwen	3.310.189	1.736.730	3.392.009	1.946.314
Business Development	139.124	41.737	164.123	71.645
Machines en transport middelen	217.033	110.180	233.553	127.969
Gereedschappen en inventaris	3.453.794	2.518.340	3.553.612	2.808.421
	7.120.140	4.406.987	7.343.297	4.954.349

Financiële vaste activa	31-12-2024	31-12-2023

Deelnemingen in overige verbonden maatschappijen (3)
Netto-vermogenswaarde per 1 januari	642.939	1.916.596
Uitkering dividend	--/- 326.585	--/- 5.813.029
	316.354	--/- 3.896.433

Resultaat deelnemingen	--/- 134.548	4.539.372
Mutatie voorziening in verband met negatief eigen vermogen	-	-
Netto-vermogenswaarde per 31 december	181.806	642.939

Voorraden	31-12-2024	31-12-2023
Onderhanden werk (4)
Bestede kosten minus gefactureerde bedragen	3.751.669	3.241.023

Grond- en hulpstoffen (5)
Betreft de per 31 december aanwezige voorraad hout, plaatmateriaal, hand- en sluitwerk, metalen platen en profielen.	2.904	2.904

Vorderingen en vooruitbetaalde kosten	31-12-2024	31-12-2023
Onderhanden projecten (6)
Bestede kosten, geactiveerde marge minus voorziening	12.705.664	2.636.171
Gefactureerd op onderhanden projecten	--/- 11.482.732	--/- 2.272.756
	1.222.932	363.415

In de onderhanden projecten per 31 december 2024 is € 0 aan rente geactiveerd (2023: € 0).

Gelieerde maatschappijen (7)	853.675	58.456
Dit betreft posities van bouwprojecten die in opdracht van gelieerde maatschappijen worden uitgevoerd en de financiering van samenwerkingsverbanden en deze vorderingen hebben een kortlopend karakter.

Belastingen en premies sociale verzekeringen (8)
Vennootschapsbelasting	924.520	-
Sociale verzekeringen	-	2.268
	924.520	2.268

Overige vorderingen en overlopende activa (9)
Licenties/onderhoudscontracten software	184.650	221.661
Rente	293.017	112.968
Inkoopbonussen	178.500	216.519
Verzekeringen	3.882	117.508
Leasebedragen	828	4.228
Diverse transitorische posten	129.074	144.020
	789.952	816.904

Liquide middelen (10)
Vrije rekeningen	30.527.765	28.847.795
Deposito rekeningen	20.000.000	20.000.000
Geblokkeerde rekeningen	120.241	62.937
Totaalsaldo	50.648.006	48.910.732

PASSIVAZIJDE
Eigen vermogen
De specificatie en het verloopoverzicht van het eigen vermogen zijn, rekening houdend met RJ 265, opgenomen in de toelichting op de vennootschappelijke balans.

	31-12-2024	31-12-2023
Voorzieningen (11)
De voorzieningen hebben een overwegend langlopend karakter.

Voorziening voor jubileumuitkeringen
Saldo per 1 januari	89.932	87.905
Dotatie/vrijval lopend boekjaar	9.120	2.027
Saldo per 31 december	99.052	89.932

De voorziening wordt om de vijf jaar actuarieel berekend. In 2020 is dit (voor het laatst) gedaan. De overige jaren wordt er een indexatie toegepast, waarbij ook rekening gehouden wordt met de groei van het aantal personeelsleden.

Voorziening voor negatieve waarde deelnemingen
Saldo per 1 januari	-	193.451
Toevoegingen	-	--/- 193.451
Vermogensstortingen	-	-
Saldo per 31 december	-	-
Totaal voorzieningen	99.052	89.932

Schulden op korte termijn
Onderhanden projecten (12)
Bestede kosten, geactiveerde marge minus voorziening	--/- 144.771.939	--/- 151.295.650
Gefactureerd op onderhanden projecten	166.006.831	164.695.598
	21.234.892	13.399.948

In de onderhanden projecten per 31 december 2024 is € 0 aan rente geactiveerd (2023: € 0).
Het totaal van de nog te ontvangen facturen bedraagt € 21.234.892.
Het totaal van de bedragen die door opdrachtgevers zijn ingehouden op de termijnfacturen indien sprake is van formele ingebrekestelling bedraagt nihil. Het bedrag inzake geactiveerde uitgaven voor nog niet verrichte prestaties indien en voor zover deze worden gepresenteerd als onderdeel van de onderhanden projecten bedraagt nihil.

Belastingen en premies sociale verzekeringen (13)	31-12-2024	31-12-2023
Omzetbelasting	929.710	3.281.754
Loonbelasting en premieheffing	120.910	444.707
Vennootschapsbelasting	-	1.147.460
Sociale verzekeringen	5.943	-
	1.056.563	4.873.921

Overige schulden en overlopende passiva (14)
Reservering personeelsgerelateerde kosten	2.407.732	2.591.942
Reservering kosten klachten	373.830	236.250
Accountants- en advieskosten	37.558	63.000
Verzekeringen	-	-
Rente	-	-
Diverse transitorische posten	290.142	248.186
	3.109.262	3.139.378

Niet in de balans opgenomen regelingen en verplichtingen	31-12-2024	31-12-2023

Verstrekte bankgaranties	5.935.712	11.979.865

Verstrekte concerngaranties	5.894.381	3.607.804

Leaseverplichtingen voor wagenpark en printers
Leaseverplichting voor komend boekjaar	1.930.172	1.792.975
Leaseverplichting over 2e tot en met 5e jaar na balansdatum	4.001.218	2.807.099
Leaseverplichting na 5 jaar na balansdatum	1.656	-

Huurverplichtingen voor huisvesting
Huurverplichting voor komend boekjaar	1.159.589	1.120.465
Huurverplichting over 2e tot en met 5e jaar na balansdatum	4.381.778	3.882.050
Huurverplichting na 5 jaar na balansdatum	2.805.027	3.635.499

Licenties voor programmatuur
De verplichting tbv licenties voor komend boekjaar bedraagt	176.655	213.791

De vennootschap is hoofdelijk aansprakelijk voor de afdracht van vennootschapsbelasting van Heembouw Bedrijfsruimten West B.V., Heembouw Amersfoort B.V., Heembouw Bedrijfsruimten Zuid B.V., Heembouw Wonen B.V., Hepark B.V., Heembouw Kantoren B.V., Heembouw Ontwikkeling Wonen B.V., Heembouw Ontwikkeling Bedrijfsruimten B.V., Heegro 3 B.V., West-End B.V., Heembouw Deelnemingen B.V., Heembouw Centrumplan B.V. en Heembouw Architecten B.V.

De vennootschap is hoofdelijk aansprakelijk voor de afdracht van omzetbelasting van Heembouw Bedrijfsruimten West B.V., Heembouw Amersfoort B.V., Heembouw Bedrijfsruimten Zuid B.V., Heembouw Wonen B.V., Heembouw Kantoren B.V., Heembouw Ontwikkeling Wonen B.V., Heembouw Ontwikkeling Bedrijfsruimten B.V., West-End B.V. en Heembouw Architecten B.V.

De vennootschap is hoofdelijk aansprakelijk voor schulden van Heembouw Bedrijfsuimten West B.V., Heembouw Amersfoort B.V., Heembouw Bedrijfsruimten Zuid B.V., Heembouw Wonen B.V., Heembouw Kantoren B.V., Heembouw Ontwikkeling Wonen B.V., Heembouw Ontwikkeling Bedrijfsruimten B.V., Heegro 3 B.V., West-End B.V. en Heembouw Architecten B.V. In het kader van deze 403-verklaringen zijn deze B.V.'s vrijgesteld van het opmaken van een eigen jaarrekening.

HWO Deelnemingen B.V. is hoofdelijk aansprakelijk voor de schulden van VOF Rijndijk 86.

De kredietfaciliteit is een gecommitteerde rekening-courant krediet met ongewijzigde limiet. Voor deze kredietfaciliteit zijn de volgende zekerheden gesteld: verpanding bedrijfsuitrusting, voorraden, boekvorderingen en vorderingen uit aannemingsovereenkomsten.

Heembouw Groep is betrokken bij enkele procedures die worden betwist. Op grond van thans beschikbare informatie en ingewonnen juridisch advies verwacht de Directie dat de afloop van deze procedures geen nadelige invloed van betekenis zal hebben op de financiële positie van Heembouw Groep.