Toelichting geconsolideerde balans

ACTIVAZIJDE

Immateriële vaste activa (1)

Software

Kosten van ontwikkeling

Totaal

Stand per 1 januari 2024

Kostprijs

1.259.858

561.571

1.821.429

Cumulatieve afschrijving

665.454

252.711

918.165

594.404

308.860

903.264

Investeringen

136.583

147.938

284.521

Desinvesteringen

0

0

0

Afschrijvingen

202.509

91.287

293.796

528.478

365.511

893.989

Stand per 31 december 2024

Kostprijs

1.396.441

709.509

2.105.950

Cumulatieve afschrijving

867.963

343.998

1.211.961

528.478

365.511

893.989

Stand per 1 januari 2025

528.478

365.511

893.989

Investeringen

173.668

194.900

368.568

Desinvesteringen

0

0

0

Afschrijvingen

215.302

125.571

340.873

486.844

434.840

921.683

Stand per 31 december 2025

Kostprijs

1.570.109

904.409

2.474.518

Cumulatieve afschrijving

1.083.265

469.569

1.552.834

486.844

434.840

921.683

Materiële vaste activa (2)

Aanpassingen bedrijfsgebouwen

Business development

Machines en transport middelen

Gereedschappen en inventaris

Totaal

Stand per 1 januari 2024

Kostprijs

3.310.189

139.124

217.033

3.453.794

7.120.140

Cumulatieve afschrijving

1.736.730

41.737

110.180

2.518.340

4.406.987

1.573.459

97.387

106.853

935.454

2.713.153

Investeringen

81.819

25.000

16.520

175.581

298.920

Desinvesteringen

0

0

0

0

0

Afschrijvingen

209.584

29.908

17.789

365.845

623.126

1.445.694

92.479

105.584

745.190

2.388.947

Stand per 31 december 2024

Kostprijs

3.392.008

164.124

233.553

3.629.375

7.419.060

Cumulatieve afschrijving

1.946.314

71.645

127.969

2.884.185

5.030.113

1.445.694

92.479

105.584

745.190

2.388.947

Stand per 1 januari 2025

1.445.694

92.479

105.584

745.190

2.388.947

Investeringen

391.415

0

2.362

554.949

948.726

Desinvesteringen

0

0

0

51.570

51.570

Afschrijvingen

233.717

32.825

19.572

331.840

617.954

1.603.392

59.654

88.373

916.729

2.668.147

Stand per 31 december 2025

Kostprijs

3.783.423

164.124

235.915

4.132.754

8.316.215

Cumulatieve afschrijving

2.180.031

104.470

147.541

3.216.025

5.648.068

1.603.392

59.654

88.373

916.729

2.668.147

Financiële vaste activa

31-12-2025

31-12-2024

Deelnemingen in overige verbonden maatschappijen (3)

Netto-vermogenswaarde per 1 januari

181.806

642.939

Uitkering dividend

--/- 231.633

--/- 326.585

--/- 49.827

316.354

Inbreng kapitaal

5.000

-

Resultaat deelnemingen

115.750

--/- 134.548

Mutatie voorziening in verband met negatief eigen vermogen

-

-

Netto-vermogenswaarde per 31 december

70.923

181.806

Voorraden

31-12-2025

31-12-2024

Onderhanden werk (4)

Bestede kosten minus gefactureerde bedragen

3.603.394

3.751.669

Grond- en hulpstoffen (5)

Betreft de per 31 december aanwezige voorraad hout, plaatmateriaal, hang- en sluitwerk, metalen platen en profielen.

-

2.904

Vorderingen en vooruitbetaalde kosten

31-12-2025

31-12-2024

Onderhanden projecten (6)

Bestede kosten, geactiveerde marge minus voorziening

11.854.832

12.705.664

Gefactureerd op onderhanden projecten

--/- 10.864.020

--/- 11.482.732

990.812

1.222.932

In de onderhanden projecten per 31 december 2025 is € 0 aan rente geactiveerd
(2024: € 0).

Gelieerde maatschappijen (7)

160.558

853.675

Dit betreft posities van bouwprojecten die in opdracht van gelieerde maatschappijen worden uitgevoerd en de financiering van samenwerkingsverbanden en deze vorderingen hebben een kortlopend karakter.

Belastingen en premies sociale verzekeringen (8)

Vennootschapsbelasting

-

924.520

Overige vorderingen en overlopende activa (9)

Licenties/onderhoudscontracten software

185.481

184.650

Rente

406.625

293.017

Inkoopbonussen

178.500

178.500

Verzekeringen

3.882

3.882

Leasebedragen

3.278

828

Diverse transitorische posten

98.336

129.074

876.102

789.952

Liquide middelen (10)

Vrije rekeningen

47.231.793

30.527.765

Deposito rekeningen

25.000.000

20.000.000

Geblokkeerde rekeningen

439.244

120.241

Totaalsaldo

72.671.037

50.648.006

PASSIVAZIJDE

Eigen vermogen

De specificatie en het verloopoverzicht van het eigen vermogen zijn, rekening houdend met RJ 265, opgenomen in de toelichting op de vennootschappelijke balans.

31-12-2025

31-12-2024

Voorzieningen (11)

De voorzieningen hebben een overwegend langlopend karakter.

Voorziening voor jubileumuitkeringen

Saldo per 1 januari

99.052

89.932

Dotatie/vrijval lopend boekjaar

19.497

9.120

Saldo per 31 december

118.549

99.052

De voorziening wordt om de vijf jaar actuarieel berekend. In 2025 is dit gedaan. De overige jaren wordt er een indexatie toegepast, waarbij ook rekening gehouden wordt met de groei van het aantal personeelsleden.

Schulden op korte termijn

Onderhanden projecten (12)

Bestede kosten, geactiveerde marge minus voorziening

--/- 224.604.670

--/- 144.771.939

Gefactureerd op onderhanden projecten

249.949.409

166.006.831

25.344.739

21.234.892

In de onderhanden projecten per 31 december 2025 is € 0 aan rente geactiveerd (2024: € 0).

Het totaal van de bedragen die door opdrachtgevers zijn ingehouden op de termijnfacturen indien sprake is van formele ingebrekestelling bedraagt nihil. Het bedrag inzake geactiveerde uitgaven voor nog niet verrichte prestaties indien en voor zover deze worden gepresenteerd als onderdeel van de onderhanden projecten bedraagt nihil.

Belastingen en premies sociale verzekeringen (13)

31-12-2025

31-12-2024

Omzetbelasting

1.229.423

929.710

Loonbelasting en premieheffing

38.994

120.910

Vennootschapsbelasting

450.034

-

Sociale verzekeringen

48.232

5.943

1.766.683

1.056.563

Overige schulden en overlopende passiva (14)

Reservering personeelsgerelateerde kosten

3.223.524

2.407.732

Reservering kosten klachten

470.412

373.830

Accountants- en advieskosten

62.500

37.558

Verzekeringen

108.000

-

Diverse transitorische posten

620.373

290.142

4.484.809

3.109.262

Niet in de balans opgenomen regelingen en verplichtingen

31-12-2025

31-12-2024

Verstrekte bankgaranties

6.970.098

5.935.712

Verstrekte concerngaranties

5.099.400

5.894.381

Leaseverplichtingen voor wagenpark en printers

Leaseverplichting voor komend boekjaar

2.304.119

1.930.172

Leaseverplichting over 2e tot en met 5e jaar na balansdatum

5.567.644

4.001.218

Leaseverplichting na 5 jaar na balansdatum

-

1.656

Huurverplichtingen voor huisvesting

Huurverplichting voor komend boekjaar

1.185.679

1.159.589

Huurverplichting over 2e tot en met 5e jaar na balansdatum

4.400.735

4.381.778

Huurverplichting na 5 jaar na balansdatum

1.887.062

2.805.027

Licenties voor programmatuur

De verplichting tbv licenties voor komend boekjaar bedraagt

216.789

176.655

De vennootschap is hoofdelijk aansprakelijk voor de afdracht van vennootschapsbelasting van Heembouw Bedrijfsruimten West B.V., Heembouw Amersfoort B.V., Heembouw Bedrijfsruimten Zuid B.V., Heembouw Wonen, Heembouw Ontwikkeling Bedrijfsruimten B.V., Heegro 3 B.V., West-End B.V., Heembouw Deelnemingen B.V., B.V., Hepark B.V., Heembouw Kantoren B.V., Heembouw Ontwikkeling Wonen B.V., Heembouw Centrumplan B.V. en Heembouw Architecten B.V.

De vennootschap is hoofdelijk aansprakelijk voor de afdracht van omzetbelasting van Heembouw Bedrijfsruimten West B.V., Heembouw Amersfoort B.V., Heembouw Bedrijfsruimten Zuid B.V., Heembouw Wonen B.V., Heembouw Kantoren B.V., Heembouw Ontwikkeling Wonen B.V., Heembouw Ontwikkeling Bedrijfsruimten B.V., West-End B.V. en Heembouw Architecten B.V.

De vennootschap is hoofdelijk aansprakelijk voor schulden van Heembouw Bedrijfsuimten West B.V., Heembouw Amersfoort B.V., Heembouw Bedrijfsruimten Zuid B.V., Heembouw Wonen B.V., Heembouw Kantoren B.V., B.V.'s vrijgesteld van het opmaken van een eigen jaarrekening. Heembouw Ontwikkeling Wonen B.V., Heembouw Ontwikkeling Bedrijfsruimten B.V., Heegro 3 B.V., West-End B.V. en Heembouw Architecten B.V. In het kader van deze 403-verklaringen zijn deze B.V.'s vrijgesteld van het opmaken van een eigen jaarrekening.

HWO Deelnemingen B.V. is hoofdelijk aansprakelijk voor de schulden van VOF Rijndijk 86.

De kredietfaciliteit is een gecommitteerde rekening-courant krediet met ongewijzigde limiet. Voor deze kredietfaciliteit zijn de volgende zekerheden gesteld: verpanding bedrijfsuitrusting, voorraden, boekvorderingen en vorderingen uit aannemingsovereenkomsten.

Heembouw Groep is betrokken bij enkele procedures die worden betwist. Op grond van de op dit moment beschikbare informatie en ingewonnen juridische adviezen is een schatting van de mogelijke nadelige gevolgen van deze procedures gemaakt en is daar waar nodig tot uitdrukking gebracht in het vermogen en resultaat van de onderneming in deze jaarrekening.